蒙娜麗莎回復(fù)深交所年報(bào)問(wèn)詢函，說(shuō)明壞賬計(jì)提合理性等問(wèn)題

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新京報(bào)訊（記者鄭明珠）6月9日晚間，蒙娜麗莎集團(tuán)股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“蒙娜麗莎”）發(fā)布關(guān)于對(duì)深圳證券交易所2022年報(bào)問(wèn)詢函回復(fù)的公告稱(chēng)，公司資產(chǎn)減值主要受房地產(chǎn)企業(yè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)影響，單項(xiàng)計(jì)提比例根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)地產(chǎn)的償債能力、逾期情況、工抵房推進(jìn)等多方面因素確定。在公告中，蒙娜麗莎還回復(fù)了深交所關(guān)于壞賬計(jì)提的合理性、相關(guān)貨幣資金受限等多方面的提問(wèn)。

年報(bào)顯示，蒙娜麗莎報(bào)告期歸屬母公司股東的凈利潤(rùn)為-3.81億元，同比下降221.13%。蒙娜麗莎稱(chēng)，導(dǎo)致虧損的主要原因?yàn)椴糠址康禺a(chǎn)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)期違約風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大，應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)逾期顯著增加。其中，蒙娜麗莎在報(bào)告期內(nèi)分別計(jì)提信用減值損失5.69億元、資產(chǎn)減值損失0.44億元，包括應(yīng)收賬款壞賬損失5.12億元、其他應(yīng)收款壞賬損失0.8億元、存貨減值損失0.43億元等主要項(xiàng)目。上述應(yīng)收賬款減值亦被列為關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。

深交所要求蒙娜麗莎說(shuō)明壞賬計(jì)提是否合理、謹(jǐn)慎等問(wèn)題。

蒙娜麗莎稱(chēng)，公司結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際情況，設(shè)計(jì)合理、具有實(shí)際可操作性的單項(xiàng)計(jì)提信用減值準(zhǔn)備的具體方法。公司制定地產(chǎn)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)根據(jù)各地產(chǎn)公司的金融機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)、行業(yè)地位分析、償債能力、違約情況、工抵房等實(shí)際狀況判定等級(jí)，再按照上述風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)所對(duì)應(yīng)的單項(xiàng)計(jì)提比例，按對(duì)應(yīng)比例計(jì)提信用減值準(zhǔn)備。

蒙娜麗莎產(chǎn)品下游應(yīng)用主要集中在房地產(chǎn)，受房地產(chǎn)周期影響加深。2021年公司部分地產(chǎn)客戶出現(xiàn)應(yīng)收款項(xiàng)逾期，公司對(duì)其單項(xiàng)計(jì)提信用減值損失。進(jìn)入2022年以來(lái)，出現(xiàn)應(yīng)收款項(xiàng)逾期的地產(chǎn)客戶越來(lái)越多，并且逾期金額也越來(lái)越大。公司應(yīng)收款項(xiàng)期后現(xiàn)金回款較低，房地產(chǎn)客戶在2023年資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)化解仍不容樂(lè)觀。基于房地產(chǎn)行業(yè)資金流動(dòng)性困難的實(shí)際情況，公司在2022年度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)地產(chǎn)計(jì)提比例較2021年有所增加，是與公司應(yīng)收款項(xiàng)所面臨的信用減值風(fēng)險(xiǎn)相匹配。

蒙娜麗莎稱(chēng)，公司資產(chǎn)減值主要受房地產(chǎn)企業(yè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)影響，單項(xiàng)計(jì)提比例由根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)地產(chǎn)的償債能力、逾期情況、工抵房推進(jìn)等多方面因素確定，公司計(jì)提的信用減值和資產(chǎn)減值金額逐年增加的趨勢(shì)與房地產(chǎn)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)逐年加劇的趨勢(shì)相符合，與市場(chǎng)上其他建材公司計(jì)提比例變化趨勢(shì)一致。公司不存在以前年度計(jì)提不充分或通過(guò)調(diào)節(jié)減值計(jì)提金額進(jìn)行不當(dāng)盈余管理的情形。

年報(bào)顯示，蒙娜麗莎報(bào)告期末受限資產(chǎn)金額合計(jì)10.88億元，包括貨幣資金2.95億元、固定資產(chǎn)3.6億元和在建工程2.94億元等。深交所要求蒙娜麗莎說(shuō)明相關(guān)貨幣資金受限是否涉及公司主要銀行賬戶，是否存在主要銀行賬戶被凍結(jié)情形等。蒙娜麗莎回復(fù)稱(chēng)，截至2022年末，公司受限資金總額約2.95億元，受限事項(xiàng)均不涉及公司主要銀行賬戶，公司銀行賬戶未被凍結(jié)，各個(gè)銀行賬戶收支均為正常狀態(tài)。相關(guān)貨幣資金受限不涉及公司主要銀行賬戶，公司期末不存在主要銀行賬戶被凍結(jié)的情形。

編輯 王琳

校對(duì) 柳寶慶

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